主持人呂江濤：近日，交控科技的招股說明書、審核問詢函等注冊(cè)申請(qǐng)相關(guān)文件遭到擅自修改的新聞引起了投資者的廣泛關(guān)注。對(duì)于此事件發(fā)生的原因，以及保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)吸取哪些教訓(xùn)，本報(bào)采訪了多位專家，推出相關(guān)的解讀。
中介機(jī)構(gòu)作為資本市場(chǎng)的“看門人”責(zé)任重大。在近期召開的中國上市公司協(xié)會(huì)2019年年會(huì)暨第二屆理事會(huì)第七次會(huì)議上，證監(jiān)會(huì)主席易會(huì)滿表示，保薦承銷、審計(jì)評(píng)估、法律服務(wù)等中介機(jī)構(gòu)要?dú)w位盡責(zé)，切實(shí)發(fā)揮好資本市場(chǎng)“看門人”作用，嚴(yán)格履行核查驗(yàn)證、專業(yè)把關(guān)等法定職責(zé)，督促上市公司規(guī)范運(yùn)作、真實(shí)披露。對(duì)于執(zhí)業(yè)過程中未能勤勉盡責(zé)、甚至與上市公司等相關(guān)主體串通違規(guī)的，實(shí)行一案雙查，決不姑息。
近日，上交所在科創(chuàng)板發(fā)行上市審核中發(fā)現(xiàn)，交控科技股份有限公司發(fā)行上市保薦代表人，中金公司的萬久清、莫鵬兩人違規(guī)改動(dòng)招股說明書、審核問詢函等注冊(cè)申請(qǐng)相關(guān)文件。對(duì)于這種嚴(yán)重違規(guī)操作的行徑，證監(jiān)會(huì)與上交所均對(duì)其開出罰單，對(duì)中金公司另行采取了書面警示的監(jiān)管措施。
5月22日，昆侖資管中心首席宏觀分析師張瑋在接受《證券日?qǐng)?bào)》記者采訪時(shí)表示，證監(jiān)會(huì)和上交所“聯(lián)合處罰”的情況實(shí)屬罕見。中介機(jī)構(gòu)受處罰，往往是因?yàn)槠髽I(yè)申請(qǐng)材料內(nèi)容不實(shí)，存在虛假記載或?qū)徍耸杪?。?duì)于保薦機(jī)構(gòu)而言，最重要的就是履行勤勉盡責(zé)、審慎核查的義務(wù)，保證招股說明書和保薦書的內(nèi)容真實(shí)性。其次，還要發(fā)揮投行職能，真正挖掘保薦企業(yè)的市場(chǎng)價(jià)值、協(xié)助提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力。
張瑋表示，對(duì)于會(huì)計(jì)師事務(wù)所和律師事務(wù)所等其它中介機(jī)構(gòu)而言，不僅要保證審計(jì)報(bào)告、法律意見書的真實(shí)可靠，更要在企業(yè)首次發(fā)行上市和上市后的存續(xù)期內(nèi)持續(xù)監(jiān)督、嚴(yán)格規(guī)范，保證信息披露真實(shí)性，發(fā)揮自身的專業(yè)優(yōu)勢(shì)和監(jiān)督責(zé)任。
中郵證券董事總經(jīng)理、首席研究官尚震宇對(duì)《證券日?qǐng)?bào)》記者表示，靠中介機(jī)構(gòu)行業(yè)自律、勤勉盡責(zé)非常重要。
據(jù)《證券日?qǐng)?bào)》記者統(tǒng)計(jì)，今年以來，發(fā)審委共審核了37家公司的首發(fā)申請(qǐng)，其中，33家企業(yè)獲得通過，4家被否，通過率為89.19%，審核節(jié)奏放緩。按機(jī)構(gòu)劃分來看，涉及4家券商，其各有一家所承辦的公司審核未獲通過。
張瑋表示，中介機(jī)構(gòu)是企業(yè)IPO上市的“領(lǐng)路人”。中介機(jī)構(gòu)所出示的招股說明書、保薦書，以及審計(jì)報(bào)告和法律意見書等申請(qǐng)材料，不僅是監(jiān)管機(jī)構(gòu)注冊(cè)或?qū)徍藭r(shí)對(duì)企業(yè)基本情況的重要考量，更是廣大投資者對(duì)價(jià)值判斷的重要依據(jù)。對(duì)此，中介機(jī)構(gòu)不僅要有強(qiáng)烈的法律意識(shí)和職業(yè)操守，更要克忠職守、勤勉盡責(zé)。
尚震宇表示，為有效監(jiān)管，監(jiān)管層強(qiáng)有力的處罰十分重要。對(duì)于嚴(yán)重違法違規(guī)的中介機(jī)構(gòu)，延長(zhǎng)禁業(yè)期限、巨額經(jīng)濟(jì)處罰乃至協(xié)助追究刑事責(zé)任等監(jiān)管措施都是完全有必要的。
