“作為科技創(chuàng)新和資本市場相融合的產(chǎn)物，科創(chuàng)板既應當有一些科技創(chuàng)新成功的企業(yè)，也應當有一些科技創(chuàng)新在路上的企業(yè)，這是我們科創(chuàng)板建設的初心。”上交所副總經(jīng)理闕波在3月2日舉行的“2019中國資本年會”上表示，目前，科創(chuàng)板籌備工作正在穩(wěn)步進行當中，雖然沒有首批名單，但是上交所確確實實做了大量的前期摸底了解工作，通過各地政府的金融辦、證監(jiān)局，通過會員、證券機構(gòu)了解各地科創(chuàng)企業(yè)的基本情況。
日前，科創(chuàng)板的一系列辦法已經(jīng)落地。其中，《科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法(試行)》專門有一個章節(jié)對科創(chuàng)板企業(yè)的信息披露作出規(guī)定。
上交所要求，發(fā)行人作為信息披露第一責任人，應當誠實守信，依法充分披露投資者作出價值判斷和投資決策所必需的信息，保證發(fā)行上市申請文件和信息披露的真實、準確、完整，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。
《證券日報》記者將《科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法(試行)》與《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》進行比對，注意到對科創(chuàng)板企業(yè)的信息披露要求更為詳細。其中，從條款數(shù)量來看，《科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法(試行)》在信息披露這一章節(jié)共計15條，而《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》只有11條。
與此同時，《證券日報》記者注意到，在公司披露行業(yè)經(jīng)營信息方面，增加了披露核心技術(shù)人員任職及持股情況的內(nèi)容：發(fā)行人應當根據(jù)自身特點，有針對性地披露行業(yè)特點、業(yè)務模式、公司治理、發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營政策、會計政策，充分披露科研水平、科研人員、科研資金投入等相關(guān)信息，并充分揭示可能對公司核心競爭力、經(jīng)營穩(wěn)定性以及未來發(fā)展產(chǎn)生重大不利影響的風險因素。
發(fā)行人應當在招股說明書中披露公開發(fā)行股份前已發(fā)行股份的鎖定期安排，特別是核心技術(shù)人員股份的鎖定期安排以及尚未盈利情況下發(fā)行人控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員股份的鎖定期安排。
另外，在特別表決權(quán)方面，明確“存在特別表決權(quán)股份的境內(nèi)科技創(chuàng)新企業(yè)申請首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市的，發(fā)行人應當在招股說明書等公開發(fā)行文件中，披露并特別提示差異化表決安排的主要內(nèi)容、相關(guān)風險和對公司治理的影響，以及依法落實保護投資者合法權(quán)益的各項措施。”
上交所相關(guān)負責人表示，科創(chuàng)板試點注冊制下，上交所的發(fā)行上市審核將堅持以信息披露為中心的理念，督促發(fā)行人和中介機構(gòu)真實、準確、完整地披露信息，同時，仍會對發(fā)行人是否滿足基本的發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求進行審核判斷。
