上交所發(fā)布實施《資產(chǎn)支持證券定期報告內(nèi)容與格式指引》《資產(chǎn)支持證券存續(xù)期信用風(fēng)險管理指引（試行）》 上交所發(fā)布實施《資產(chǎn)支持證券定期報告內(nèi)容與格式指引》《資產(chǎn)支持證券存續(xù)期信用風(fēng)險管理指引（試行）》
近年來，上交所秉持市場發(fā)展與監(jiān)管風(fēng)控并重的原則，推動資產(chǎn)證券化市場改革創(chuàng)新和規(guī)范發(fā)展，資產(chǎn)支持證券發(fā)行和掛牌金額持續(xù)增加。為進一步完善資產(chǎn)證券化市場規(guī)則體系，提升資產(chǎn)支持證券信息披露質(zhì)量，強化存續(xù)期信用風(fēng)險管理，切實維護投資者合法權(quán)益，上交所在積極總結(jié)一線監(jiān)管經(jīng)驗、廣泛聽取市場機構(gòu)意見的基礎(chǔ)上，于5月11日發(fā)布實施了《資產(chǎn)支持證券定期報告內(nèi)容與格式指引》（以下簡稱《定期報告指引》）和《資產(chǎn)支持證券存續(xù)期信用風(fēng)險管理指引（試行）》（以下簡稱《風(fēng)險管理指引》）。
《定期報告指引》以幫助投資者有效投資決策和強化風(fēng)險揭示為導(dǎo)向，明確了資產(chǎn)支持證券各信息披露義務(wù)人的職責(zé)，規(guī)定了資產(chǎn)支持證券定期報告的總體披露原則、編制要求及主要內(nèi)容格式，聚焦披露重點，著力提高信息披露的及時性、針對性和有效性，將為管理人、托管人編制和披露定期報告提供便利，為投資者進行投資決策提供更加豐富的參考信息。
《風(fēng)險管理指引》建立了覆蓋資產(chǎn)支持證券存續(xù)期全過程和市場參與各方的持續(xù)性、常態(tài)化信用風(fēng)險管理機制：落實信用風(fēng)險管理職責(zé)，強調(diào)以管理人為核心，各市場參與機構(gòu)積極配合，主動進行信用風(fēng)險管理；以盡早防范化解信用風(fēng)險為目標(biāo)，更加注重信用風(fēng)險的事前、事中監(jiān)測、排查和預(yù)警；以信用風(fēng)險為導(dǎo)向?qū)Y產(chǎn)支持專項計劃進行分類，并做出差異化的風(fēng)險管理制度安排；要求管理人每半年提交信用風(fēng)險管理定期報告，以及不定期提交臨時信用風(fēng)險報告，以便監(jiān)管機構(gòu)及時了解和掌握資產(chǎn)支持證券的風(fēng)險狀況。
作為上交所資產(chǎn)證券化市場的重要自律規(guī)則，《定期報告指引》《風(fēng)險管理指引》的發(fā)布實施將落實市場參與機構(gòu)的主體責(zé)任，增強各方信息披露和風(fēng)險管理的意識，督促市場參與主體歸位盡責(zé)。通過落實指引要求，將進一步提高信息披露質(zhì)量，實現(xiàn)信用風(fēng)險控制重心前移，健全市場化、法治化的信用風(fēng)險化解處置機制，深化落實交易所一線監(jiān)管與風(fēng)險防控職責(zé)，切實保護投資者合法權(quán)益，促進資產(chǎn)證券化市場健康有序發(fā)展。
為方便管理人等各市場參與機構(gòu)更好地理解和執(zhí)行《定期報告指引》《風(fēng)險管理指引》，上交所將組織開展相關(guān)專題培訓(xùn)，回應(yīng)市場關(guān)切的問題，指導(dǎo)各市場參與機構(gòu)有效落實指引相關(guān)要求。
關(guān)于發(fā)布《上海證券交易所資產(chǎn)支持證券定期報告內(nèi)容與格式指引》的通知
關(guān)于發(fā)布實施《上海證券交易所資產(chǎn)支持證券存續(xù)期信用風(fēng)險管理指引（試行）》有關(guān)事項的通知
