“2018年上半年，證監(jiān)會將繼續(xù)深入開展IPO企業(yè)現(xiàn)場檢查工作。檢查范圍主要包括：信息披露質(zhì)量抽查抽中的企業(yè)；日常審核中發(fā)現(xiàn)存在明顯問題或較大風險的企業(yè)；反饋意見或告知函等回復材料超期未報的企業(yè)。”證監(jiān)會新聞發(fā)言人常德鵬近日透露。
在新股發(fā)行常態(tài)化以來，IPO企業(yè)現(xiàn)場檢查也已經(jīng)實現(xiàn)常態(tài)化，并且檢查企業(yè)有增多趨勢。據(jù)《證券日報》記者統(tǒng)計，截至目前，證監(jiān)會已經(jīng)分別于2016年第四季度以及2017年上半年、下半年對IPO企業(yè)開展了三次現(xiàn)場檢查，涉及69家企業(yè)，檢查期間共計23家企業(yè)撤回IPO申請，4家企業(yè)涉嫌違法違規(guī)被移送到證監(jiān)會稽查部門處理。
“證監(jiān)會將通過常態(tài)化現(xiàn)場檢查，督促IPO申請企業(yè)提高質(zhì)量，督促中介機構(gòu)勤勉盡責。”常德鵬強調(diào)。
2016年在新股發(fā)行常態(tài)化的同時，當年第四季度證監(jiān)會開展了首次IPO企業(yè)現(xiàn)場檢查，首次現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)，部分企業(yè)存在披露情況與實際情況存在差異，會計核算不規(guī)范，關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易披露不完整等問題。
此后，2017年上半年、下半年的兩次現(xiàn)場檢查也發(fā)現(xiàn)IPO企業(yè)在會計基礎(chǔ)、內(nèi)部控制、信息披露等方面涉嫌違反發(fā)行條件。如上半年檢查發(fā)現(xiàn)，部分企業(yè)存在未嚴格執(zhí)行會計政策、部分業(yè)務會計處理不符合權(quán)責發(fā)生制、招股說明書部分信息披露口徑前后不一致、關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易披露不完整、內(nèi)部控制執(zhí)行不到位、現(xiàn)金使用不規(guī)范、會計憑證編制不規(guī)范、在建工程轉(zhuǎn)固不及時等問題。
除了IPO企業(yè)之外，現(xiàn)場檢查也發(fā)現(xiàn)部分中介機構(gòu)存在若干問題。如2017年下半年，證監(jiān)會對13家中介機構(gòu)擬按程序采取相應監(jiān)管措施。問題主要是，對招股說明書披露信息核查不充分、重要事項核查不到位、工作底稿不完善等，涉及6家保薦機構(gòu)、5家會計師事務所、2家律師事務所。
常德鵬表示，通過對IPO企業(yè)開展現(xiàn)場檢查，切實強化IPO申請企業(yè)監(jiān)管力度，督促中介機構(gòu)勤勉盡責、審慎執(zhí)業(yè)，從源頭上提高上市公司質(zhì)量。
