本報綜合消息1月12日，深交所發(fā)布了《關(guān)于就 深圳證券交易所上市公司股東及董事、監(jiān)事、高級管理人員減持股份實施細(xì)則 有關(guān)事項答投資者問(二)》，以進一步解答市場各方普遍關(guān)注的問題，便于其深入理解和有效執(zhí)行減持相關(guān)規(guī)定，確保有關(guān)股東及董監(jiān)高的減持行為依法合規(guī)。
深交所有關(guān)負(fù)責(zé)人指出，《上市公司股東及董事、監(jiān)事、高級管理人員減持股份實施細(xì)則》施行以來，深市有關(guān)股東及董監(jiān)高減持行為有序透明，市場減持規(guī)模總體平穩(wěn)。大宗交易“過橋”減持漏洞被封堵，深市大宗交易日均減持金額較《實施細(xì)則》施行前降幅為44%。大股東和董監(jiān)高減持行為被有效約束，日均減持金額較《實施細(xì)則》施行前分別大幅降低60%和42%。
針對上市公司涉嫌利潤調(diào)節(jié)及相關(guān)會計處理問題，深交所加大“刨根問底”式監(jiān)管力度。采取的監(jiān)管措施主要包括：一是發(fā)出問詢函、關(guān)注函等各類函件49份，要求相關(guān)公司詳細(xì)說明資產(chǎn)出售目的及商業(yè)實質(zhì)、交易對手方情況及是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系、資產(chǎn)交易作價的定價原則及公允性，會計處理的合規(guī)性，并要求會計師事務(wù)所、律師等中介機構(gòu)發(fā)表專項核查意見;二是向上市公司2017年度年審會計師事務(wù)所和年審會計師發(fā)出17份執(zhí)業(yè)提示函、關(guān)注函，通報關(guān)注的重要會計問題，要求在2017年年報審計中予以重點關(guān)注，并鄭重提醒其應(yīng)嚴(yán)格遵循中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，勤勉盡責(zé)，審慎設(shè)計和實施審計程序，獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)，確保審計質(zhì)量;三是要求上市公司提供相關(guān)內(nèi)幕知情人，并對停牌前公司股票交易是否存在異常情況以及內(nèi)幕知情人是否直接或間接參與公司股票交易進行嚴(yán)查;四是向轄區(qū)證監(jiān)局發(fā)函11份，提請轄區(qū)證監(jiān)局對公司相關(guān)問題予以重點關(guān)注、協(xié)助調(diào)查;五是將個別情形嚴(yán)重公司及相關(guān)中介機構(gòu)上報證監(jiān)會查處，并將其調(diào)出信息披露直通車公司范圍，對其信息披露公告實施嚴(yán)格事前監(jiān)管。
