《證券日報》記者獲悉，今年首個工作日，內蒙古證監(jiān)局和深圳證監(jiān)局發(fā)布三份警示函，公布了對相關當事人采取監(jiān)管措施的決定。需要指出的是，上述決定均成文于2017年12月。
具體看，內蒙古證監(jiān)局對中興華會計師事務所（特殊普通合伙）采取了出具警示函的措施。據介紹，內蒙古證監(jiān)局對該所執(zhí)業(yè)的嘉寶仕中興華審字（2017）第470035號年度審計項目執(zhí)業(yè)情況進行了檢查，發(fā)現存在三個問題：一是執(zhí)業(yè)不審慎；二是函證程序不到位；三是存貨監(jiān)盤程序不到位。
內蒙古證監(jiān)局提醒中興華會計師事務所關注以下事項：一是嚴格遵照相關法律法規(guī)和《中國注冊會計師審計準則》的規(guī)定，及時采取措施加強內部管理，建立健全質量控制制度，確保審計執(zhí)業(yè)質量；二是應督促相關注冊會計師加強對證券期貨相關法律法規(guī)的學習，勤勉盡責履行審計工作義務。并要求中興華會計師事務所在2018年1月15日前提交書面報告。
在另一份決定中，內蒙古證監(jiān)局對內蒙古君正能源化工集團股份有限公司采取了出具警示函的措施。經查，君正集團在信息披露和財務核算方面存在問題。
內蒙古證監(jiān)局要求君正集團高度重視信息披露工作,提高財務工作質量，并表示“將適時對公司進行驗收檢查”。
深圳證監(jiān)局則對深圳市東部投資發(fā)展股份有限公司采取了出具警示函的措施。據了解，根據《證券法》和《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，深圳證監(jiān)局于2017年7月份對深圳市東部投資發(fā)展股份有限公司發(fā)行公司債券等相關情況進行了現場檢查。經查，發(fā)現該公司存在以下兩個問題：
一是公司債券部分募集資金使用與約定用途不符。檢查發(fā)現，深圳市東部投資發(fā)展股份有限公司發(fā)行的“16東投01”、“16東投02”部分募集資金使用與募集說明書約定用途不符。根據公司《2016年非公開發(fā)行公司債券（第一期）募集說明書》及《2016年非公開發(fā)行公司債券（第二期）募集說明書》約定，發(fā)行債券募集資金用于補充營運資金。檢查結果顯示，公司部分募集資金未實際用于上述約定用途，存在違規(guī)使用的情況。
二是募集資金專戶管理及使用不規(guī)范。檢查發(fā)現，深圳市東部投資發(fā)展股份有限公司財務管理不規(guī)范，公司發(fā)行的“16東投01”、“16東投02”募集資金未在公司的募集資金專戶中使用，且部分募集資金使用缺乏實際業(yè)務背景。
深圳證監(jiān)局表示，上述問題違反了《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第十五條關于募集資金使用規(guī)范的相關規(guī)定。
另外，深圳證監(jiān)局對深圳市東部投資發(fā)展股份有限公司副總經理姜東亮、財務部部長許江濤采取了監(jiān)管談話的措施。
