中國(guó)園林網(wǎng)4月30日消息：募集資金使用管理制度
第一章總則
第一條為了規(guī)范北京東方園林股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）募集資金的管理和使用，提高募集資金使用效率，切實(shí)保護(hù)公司、投資人和債權(quán)人的合法權(quán)益，特制定本管理制度。
第二條本制度根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱“《公司法》”）、《中華人民共和國(guó)證券法》（以下簡(jiǎn)稱“《證券法》”）、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》（以下簡(jiǎn)稱《股票上市規(guī)則》）、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》（以下簡(jiǎn)稱《規(guī)范運(yùn)作指引》）、《上市公司監(jiān)管指引第2號(hào)—上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》、《中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第29號(hào)：募集資金使用》等有關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件及《北京東方園林股份有限公司章程》（以下簡(jiǎn)稱“《公司章程》”）制訂。
第三條本管理制度所指募集資金是公司通過(guò)公開發(fā)行證券（包括首次公開發(fā)行股票、配股、增發(fā)、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券等、發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券、發(fā)行權(quán)證等）以及非公開發(fā)行股票向投資者募集并用于特定用途的資金，但不包括上市公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃募集的資金。
第四條本制度是公司對(duì)募集資金使用和管理的基本準(zhǔn)則，公司募集資金的存放、使用、變更和監(jiān)督應(yīng)嚴(yán)格依本制度執(zhí)行。如募集資金投資項(xiàng)目通過(guò)公司內(nèi)部經(jīng)營(yíng)部門/機(jī)構(gòu)/單位以及公司的子公司或受公司控制的其他企業(yè)（以下統(tǒng)稱“項(xiàng)目建設(shè)單位”）實(shí)施的，公司應(yīng)當(dāng)確保該項(xiàng)目建設(shè)單位遵守本制度。
第五條公司總經(jīng)理是募集資金使用和管理的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)組織公司相關(guān)部門擬訂募集資金使用和管理的具體實(shí)施細(xì)則，確保募集資金只能用于公司對(duì)外公布的募集資金投向的項(xiàng)目、募集資金使用的真實(shí)性和公允性。公司董事會(huì)應(yīng)制定詳細(xì)的資金使用計(jì)劃，做到資金使用的規(guī)范公開和透明。公司董事會(huì)應(yīng)根據(jù)法律、法規(guī)、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)的規(guī)定以及深圳證券交易所相關(guān)規(guī)則等有關(guān)規(guī)定，及時(shí)披露募集資金的使用情況并接受保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人對(duì)公司募集資金管理的持續(xù)督導(dǎo)工作。
第六條違反國(guó)家法律、法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件及《公司章程》等規(guī)定使用募集資金，致使公司遭受損失的，公司視具體情況給予相關(guān)責(zé)任人以處分，同時(shí)按照有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定對(duì)相關(guān)責(zé)任人追究賠償責(zé)任。
第二章募集資金專戶存儲(chǔ)
第七條為方便募集資金的使用和對(duì)使用情況進(jìn)行監(jiān)督，公司建立募集資金專戶存儲(chǔ)制度。公司募集資金應(yīng)當(dāng)存放于董事會(huì)決定的專項(xiàng)賬戶（以下簡(jiǎn)稱“專戶”）集中管理，募集資金專戶不得存放非募集資金或用作其它用途。募集資金專戶數(shù)量原則上不得超過(guò)募集資金投資項(xiàng)目的個(gè)數(shù)。
公司認(rèn)為募集資金的數(shù)額較大且根據(jù)投資項(xiàng)目的信貸安排確有必要在一家以上銀行開設(shè)專用賬戶、或因募集資金投資項(xiàng)目個(gè)數(shù)過(guò)少等原因擬增加募集資金專戶數(shù)量的，應(yīng)當(dāng)事先向深圳證券交易所提交書面申請(qǐng)并征得深圳證券交易所同意。公司存在兩次以上融資的，應(yīng)當(dāng)獨(dú)立設(shè)置募集資金專戶。實(shí)際發(fā)行募集資金總額扣除發(fā)行費(fèi)用后的凈額（以下簡(jiǎn)稱“募集資金凈額”）超過(guò)計(jì)劃募集資金金額（以下簡(jiǎn)稱“超募資金”）也應(yīng)存放于募集資金專戶管理。
第八條公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到帳后1個(gè)月內(nèi)與保薦機(jī)構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱“商業(yè)銀行”）簽訂三方監(jiān)管協(xié)議（以下簡(jiǎn)稱“協(xié)議”）。協(xié)議至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：
（一）公司應(yīng)當(dāng)將募集資金集中存放于募集資金專戶；
（二）募集資金專戶賬號(hào)、該專戶涉及的募集資金項(xiàng)目、存放金額；
（三）公司一次或12個(gè)月以內(nèi)累計(jì)從專戶中支取的金額超過(guò)1000萬(wàn)元人民幣或募集資金凈額的5%的，公司及商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知保薦機(jī)構(gòu)；
（四）商業(yè)銀行每月向公司出具對(duì)賬單，并抄送保薦機(jī)構(gòu)；
（五）保薦機(jī)構(gòu)可以隨時(shí)到商業(yè)銀行查詢專戶資料；
（六）公司、商業(yè)銀行、保薦機(jī)構(gòu)的權(quán)利和義務(wù)；
（七）公司、商業(yè)銀行、保薦機(jī)構(gòu)的違約責(zé)任；
（八）商業(yè)銀行連續(xù)三次未及時(shí)向保薦機(jī)構(gòu)出具對(duì)賬單或通知專戶大額支取情況，以及存在未配合保薦機(jī)構(gòu)查詢與調(diào)查專戶資料情形的，公司可以終止協(xié)議并注銷該募集資金專戶。
公司在全部協(xié)議簽訂后及時(shí)報(bào)深圳證券交易所備案并公告協(xié)議主要內(nèi)容。上述協(xié)議在有效期屆滿前提前終止的，公司應(yīng)當(dāng)自協(xié)議終止之日起1個(gè)月內(nèi)與相關(guān)當(dāng)事人簽訂新的協(xié)議，并及時(shí)報(bào)深圳證券交易所備案后公告。
第九條公司開立銀行賬戶后報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)將其設(shè)置為募集資金專用賬戶，由公司財(cái)務(wù)管理部門具體辦理設(shè)立賬戶手續(xù)。
第十條公司財(cái)務(wù)管理部門實(shí)施募集資金專用臺(tái)帳管理制度，詳細(xì)記錄募集資金的收支劃轉(zhuǎn)情況，包括但不限于開戶銀行帳號(hào)、使用項(xiàng)目、項(xiàng)目金額、使用時(shí)間、使用金額、對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)憑證號(hào)、合同、審批記錄等。[分頁(yè)]
第三章募集資金的使用和管理
第一節(jié)募集資金使用的總體規(guī)定
第十一條公司使用募集資金應(yīng)遵循如下要求：
（一）公司應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行申請(qǐng)文件中承諾的募集資金投資計(jì)劃使用募集資金。出現(xiàn)嚴(yán)重影響募集資金投資計(jì)劃正常進(jìn)行的情形時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)公告；
（二）募集資金投資項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱“募投項(xiàng)目”）出現(xiàn)以下情形的，公司應(yīng)當(dāng)對(duì)該項(xiàng)目的可行性、預(yù)計(jì)收益等進(jìn)行檢查，決定是否繼續(xù)實(shí)施該項(xiàng)目，并在最近一期定期報(bào)告中披露項(xiàng)目的進(jìn)展情況、出現(xiàn)異常的原因以及調(diào)整后的募投項(xiàng)目（如有）：
1、募投項(xiàng)目涉及的市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化的；
2、募投項(xiàng)目擱置時(shí)間超過(guò)一年的；
3、超過(guò)募集資金投資計(jì)劃的完成期限且募集資金投入金額未達(dá)到相關(guān)計(jì)劃金額50%的；
4、其他募投項(xiàng)目出現(xiàn)異常的情形。
（三）公司決定終止原募集資金投資項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)盡快、科學(xué)地選擇新的投資項(xiàng)目。
（四）公司以募集資金置換預(yù)先已投入募投項(xiàng)目的自籌資金的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具鑒證報(bào)告及獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意意見(jiàn)并履行信息披露義務(wù)后方可實(shí)施。置換時(shí)間距募集資金到賬時(shí)間不得超過(guò)6個(gè)月。公司已在發(fā)行申請(qǐng)文件中披露擬以募集資金置換預(yù)先投入的自籌資金且預(yù)先投入金額確定的，應(yīng)當(dāng)在置換實(shí)施前對(duì)外公告。
第十二條募集資金原則上應(yīng)用于公司主營(yíng)業(yè)務(wù)。募集資金投資項(xiàng)目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資，不得直接或間接投資于以買賣有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司。公司不得通過(guò)質(zhì)押、委托貸款或其他方式變相改變募集資金用途。
第二節(jié)閑置募集資金的使用
第十三條暫時(shí)閑置的募集資金可進(jìn)行現(xiàn)金管理，投資的產(chǎn)品須符合下列條件：
（一）安全性高，滿足保本要求，產(chǎn)品發(fā)行主體能夠提供保本承諾；
（二）流動(dòng)性好，不得影響募集資金投資計(jì)劃正常進(jìn)行。投資產(chǎn)品不得質(zhì)押，產(chǎn)品專用結(jié)算賬戶（如適用）不得存放非募集資金或用作其他用途，開立或注銷產(chǎn)品專用結(jié)算賬戶的，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)深圳證券交易所備案并公告。
第十四條公司使用暫時(shí)閑置的募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的，投資產(chǎn)品的期限不得超過(guò)12個(gè)月。原則上投資產(chǎn)品的發(fā)行主體應(yīng)當(dāng)為商業(yè)銀行，并應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)，獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意意見(jiàn)，按照《股票上市規(guī)則》第九章、第十章規(guī)定應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議的，還應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議。投資產(chǎn)品的發(fā)行主體為商業(yè)銀行以外其他金融機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)，獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意意見(jiàn)，且應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議。
第十五條公司使用閑置募集資金投資產(chǎn)品的，應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)會(huì)議后2個(gè)交易日內(nèi)公告下列內(nèi)容：
（一）本次募集資金的基本情況，包括募集時(shí)間、募集資金金額、募集資金凈額及投資計(jì)劃等；
（二）募集資金使用情況和閑置的原因；
（三）閑置募集資金投資產(chǎn)品的額度及期限，是否存在變相改變募集資金用途的行為和保證不影響募投項(xiàng)目正常進(jìn)行的措施；
（四）投資產(chǎn)品發(fā)行主體提供的保本承諾；
（五）投資產(chǎn)品的收益分配方式、投資范圍及安全性；
（六）獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)出具的明確同意意見(jiàn)。出現(xiàn)產(chǎn)品發(fā)行主體財(cái)務(wù)狀況惡化、所投資的產(chǎn)品面臨虧損等重大不利因素時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露，提示風(fēng)險(xiǎn)，并披露為確保資金安全所采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。
第十六條公司可以用閑置募集資金暫時(shí)用于補(bǔ)充流動(dòng)資金，但應(yīng)當(dāng)符合以下條件：
（一）不得變相改變募集資金用途或影響募集資金投資計(jì)劃的正常進(jìn)行；
（二）已歸還前次用于暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金的募集資金（如適用）；
（三）單次補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)間不得超過(guò)12個(gè)月；
（四）過(guò)去十二月內(nèi)未進(jìn)行證券投資或金額超過(guò)1000萬(wàn)元人民幣的風(fēng)險(xiǎn)投資；
（五）承諾在使用閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金期間，不進(jìn)行證券投資或金額超過(guò)1000萬(wàn)元人民幣的風(fēng)險(xiǎn)投資；
（六）僅限于與主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)使用，不得通過(guò)直接或間接安排用于新股配售、申購(gòu)，或用于股票及其衍生品種、可轉(zhuǎn)換公司債券等的交易。
第十七條公司用閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)，獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意意見(jiàn)，并在2個(gè)交易日內(nèi)公告下列內(nèi)容：
（一）本次募集資金的基本情況，包括募集時(shí)間、募集資金金額、募集資金凈額及投資計(jì)劃等；
（二）募集資金使用情況；
（三）閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金的金額及期限；
（四）閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金預(yù)計(jì)節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用的金額、導(dǎo)致流動(dòng)資金不足的原因、是否存在變相改變募集資金用途的行為和保證不影響募投項(xiàng)目正常進(jìn)行的措施；
（五）獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)出具的意見(jiàn)；
（六）深圳證券交易所要求的其他內(nèi)容。補(bǔ)充流動(dòng)資金到期日之前，公司應(yīng)將該部分資金歸還至募集資金專戶，并在資金全部歸還后2個(gè)交易日內(nèi)公告。
第三節(jié)超募資金的使用
第十八條超募資金應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需求，經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)審批準(zhǔn)后，按照以下先后順序有計(jì)劃的進(jìn)行使用：
（一）補(bǔ)充募投項(xiàng)目資金缺口；
（二）用于在建項(xiàng)目及新項(xiàng)目；
（三）歸還銀行借款；
（四）暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金；
（五）進(jìn)行現(xiàn)金管理；
（六）永久補(bǔ)充流動(dòng)資金或歸還銀行借款。第十九條公司將超募資金用于在建項(xiàng)目及新項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)按照在建項(xiàng)目和新項(xiàng)目的進(jìn)度情況使用；通過(guò)子公司實(shí)施項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)在子公司設(shè)立募集資金專戶管理。如果僅將超募資金用于向子公司增資，參照超募資金償還銀行借款或補(bǔ)充流動(dòng)資金的相關(guān)規(guī)定處理。公司將超募資金用于在建項(xiàng)目及新項(xiàng)目，保薦機(jī)構(gòu)、獨(dú)立董事應(yīng)出具專項(xiàng)意見(jiàn)，按照《股票上市規(guī)則》第九章、第十章規(guī)定應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議的，還應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議。公司使用超募資金用于在建項(xiàng)目及新項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)按照《股票上市規(guī)則》第九章、第十章的要求履行信息披露義務(wù)。
第二十條公司使用超募資金進(jìn)行現(xiàn)金管理或暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金，適用本制度第三章第二節(jié)的規(guī)定。
第二十一條公司使用超募資金償還銀行借款或永久補(bǔ)充流動(dòng)資金的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)，并提供網(wǎng)絡(luò)投票表決方式，獨(dú)立董事、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)發(fā)表明確同意意見(jiàn)并披露，且應(yīng)當(dāng)符合以下要求：
（一）公司最近12個(gè)月未進(jìn)行證券投資等高風(fēng)險(xiǎn)投資；
（二）公司應(yīng)承諾償還銀行借款或補(bǔ)充流動(dòng)資金后12個(gè)月內(nèi)不進(jìn)行證券投資等高風(fēng)險(xiǎn)投資及為他人提供財(cái)務(wù)資助并對(duì)外披露；
（三）應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際需求償還銀行借款或補(bǔ)充流動(dòng)資金，每12個(gè)月內(nèi)累計(jì)金額不得超過(guò)超募資金總額的30%。[分頁(yè)]
第四章募集資金用途變更
第一節(jié)募集資金用途變更的總體規(guī)定
第二十二條公司存在下列情形的，視為募集資金用途變更：
（一）取消原募投項(xiàng)目，實(shí)施新項(xiàng)目；
（二）變更募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施主體；
（三）變更募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施方式；
（四）深圳證券交易所認(rèn)定為募集資金用途變更的其他情形。公司僅變更募投項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)，并在2個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告證券交易所并公告改變情況、原因、對(duì)募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施造成的影響及保薦機(jī)構(gòu)的意見(jiàn)。
第二十三條公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)和股東大會(huì)審議通過(guò)變更募集資金用途議案后，方可變更募集資金用途。
第二十四條公司變更后的募集資金用途原則上應(yīng)投資于主營(yíng)業(yè)務(wù)。公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)審慎地進(jìn)行擬變更后的新募投項(xiàng)目的可行性分析，確信投資項(xiàng)目具有較好的市場(chǎng)前景和盈利能力，能夠有效防范投資風(fēng)險(xiǎn)，提高募集資金使用效益。
第二十五條公司擬變更募集資金用途的，應(yīng)當(dāng)在提交董事會(huì)審議后2個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告深圳證券交易所并公告以下內(nèi)容：
（一）原項(xiàng)目基本情況及變更的具體原因；
（二）新項(xiàng)目的基本情況、可行性分析和風(fēng)險(xiǎn)提示；
（三）新項(xiàng)目的投資計(jì)劃；
（四）新項(xiàng)目已經(jīng)取得或尚待有關(guān)部門審批的說(shuō)明（如適用）；
（五）獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)對(duì)變更募集資金用途的意見(jiàn)；
（六）變更募集資金用途尚需提交股東大會(huì)審議的說(shuō)明；
（七）深圳證券交易所要求的其他內(nèi)容。新項(xiàng)目涉及關(guān)聯(lián)交易、購(gòu)買資產(chǎn)、對(duì)外投資的，還應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)則的規(guī)定進(jìn)行披露。
第二十六條公司擬將募集資金投資項(xiàng)目變更為合資經(jīng)營(yíng)的方式實(shí)施的，應(yīng)當(dāng)在充分了解合資方基本情況的基礎(chǔ)上，慎重考慮合資的必要性，并且公司應(yīng)當(dāng)控股，確保對(duì)募集資金投資項(xiàng)目的有效控制。
第二十七條公司變更募集資金用途用于收購(gòu)控股股東或?qū)嶋H控制人資產(chǎn)（包括權(quán)益）的，應(yīng)當(dāng)確保在收購(gòu)后能夠有效避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)及減少關(guān)聯(lián)交易。公司應(yīng)當(dāng)披露與控股股東或?qū)嶋H控制人進(jìn)行交易的原因、關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)政策及定價(jià)依據(jù)、關(guān)聯(lián)交易對(duì)公司的影響以及相關(guān)問(wèn)題的解決措施。
第二十八條公司擬對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換最近三年內(nèi)募投項(xiàng)目的（募投項(xiàng)目對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換作為重大資產(chǎn)重組方案組成部分的情況除外），應(yīng)當(dāng)在提交董事會(huì)審議通過(guò)后2個(gè)交易日內(nèi)公告以下內(nèi)容并提交股東大會(huì)審議：
（一）對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換募投項(xiàng)目的具體原因；
（二）已使用募集資金投資該項(xiàng)目的金額；
（三）該項(xiàng)目完工程度和實(shí)現(xiàn)效益；
（四）換入項(xiàng)目的基本情況、可行性分析和風(fēng)險(xiǎn)提示（如適用）；
（五）轉(zhuǎn)讓或置換的定價(jià)依據(jù)及相關(guān)收益；
（六）獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)對(duì)轉(zhuǎn)讓或置換募投項(xiàng)目的意見(jiàn)；
（七）深圳證券交易所要求的其他內(nèi)容。公司應(yīng)充分關(guān)注轉(zhuǎn)讓價(jià)款收取和使用情況、換入資產(chǎn)的權(quán)屬變更情況及換入資產(chǎn)的持續(xù)運(yùn)行情況。
第二節(jié)節(jié)余募集資金的用途變更
第二十九條單個(gè)募投項(xiàng)目完成后，公司將該項(xiàng)目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于其他募投項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意的意見(jiàn)后方可使用。節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于50萬(wàn)或低于該項(xiàng)目募集資金承諾投資額1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應(yīng)在年度報(bào)告中披露。公司將該項(xiàng)目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于非募投項(xiàng)目（包括補(bǔ)充流動(dòng)資金）的，應(yīng)當(dāng)按照第二十三條、二十五條履行相應(yīng)程序及披露義務(wù)。
第三十條募投項(xiàng)目全部完成后，節(jié)余募集資金（包括利息收入）在募集資金凈額10%以上的，公司使用節(jié)余資金應(yīng)當(dāng)符合以下條件：
（一）獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)發(fā)表意見(jiàn)；
（二）保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意的意見(jiàn)；
（三）董事會(huì)、股東大會(huì)審議通過(guò)。節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于募集資金凈額10%的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意的意見(jiàn)后方可使用。節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于300萬(wàn)或低于募集資金凈額1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應(yīng)在年度報(bào)告中披露。
第三十一條全部募集資金項(xiàng)目完成前，擬將部分募集資金變更為永久性的補(bǔ)充流動(dòng)資金，補(bǔ)充金額不超過(guò)募集資金凈額20%且不超過(guò)1億元的，應(yīng)當(dāng)符合以下要求：
（一）募集資金到賬超過(guò)一年；
（二）不影響其他募集資金項(xiàng)目的實(shí)施；
（三）按照募集資金用途變更的要求履行審批程序和信息披露義務(wù)；
（四）公司最近12個(gè)月內(nèi)未進(jìn)行證券投資等高風(fēng)險(xiǎn)投資；
（五）公司應(yīng)承諾補(bǔ)充流動(dòng)資金后12個(gè)月內(nèi)不進(jìn)行證券投資等高風(fēng)險(xiǎn)投資并對(duì)外披露。因部分募集資金項(xiàng)目終止或者部分募集資金項(xiàng)目完成后出現(xiàn)節(jié)余資金，公司擬將該部分募集資金用途變更為永久補(bǔ)充流動(dòng)資金的，適用本條規(guī)定。
第三十二條全部募集資金項(xiàng)目完成前，擬將部分募集資金變更為永久性補(bǔ)充流動(dòng)資金，補(bǔ)充金額超過(guò)募集資金凈額20%或超過(guò)1億元的，應(yīng)當(dāng)符合以下要求：
（一）募集資金到賬時(shí)間超過(guò)1年。公司募集資金到賬時(shí)間未滿三年，但陷入危機(jī)、面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難擬將部分募集資金變更為永久性補(bǔ)充流動(dòng)資金，經(jīng)上市公司申請(qǐng)并經(jīng)深圳證券交易所同意的；
（二）不影響未完成募投項(xiàng)目的實(shí)施；
（三）.按照募投項(xiàng)目變更履行審批程序和信息披露義務(wù)；
（四）公司最近12個(gè)月內(nèi)未進(jìn)行證券投資等高風(fēng)險(xiǎn)投資；
（五）公司應(yīng)承諾補(bǔ)充流動(dòng)資金后12個(gè)月內(nèi)不進(jìn)行證券投資等高風(fēng)險(xiǎn)投資并對(duì)外披露。[分頁(yè)]
第五章募集資金使用情況的監(jiān)督與報(bào)告
第三十三條公司財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)當(dāng)對(duì)募集資金的使用情況設(shè)立臺(tái)賬，具體反映募集資金的支出情況和募集資金項(xiàng)目的投入情況。公司審計(jì)部應(yīng)當(dāng)至少每季度對(duì)募集資金的存放與使用情況檢查一次，并及時(shí)向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告檢查結(jié)果。審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為公司募集資金管理存在違規(guī)情形的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在收到報(bào)告后2個(gè)交易日內(nèi)向深圳證券交易所報(bào)告并公告。
第三十四條公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)年度募集資金的存放與使用情況出具專項(xiàng)說(shuō)明，并聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)募集資金存放與使用情況進(jìn)行專項(xiàng)審核，出具鑒證報(bào)告。會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)的專項(xiàng)報(bào)告是否已經(jīng)按照《規(guī)范運(yùn)作指引》及相關(guān)格式指引編制以及是否如實(shí)反映了年度募集資金實(shí)際存放、使用情況進(jìn)行合理保證，提出鑒證結(jié)論。鑒證結(jié)論為“保留結(jié)論”、“否定結(jié)論”或“無(wú)法提出結(jié)論”的，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就鑒證報(bào)告中會(huì)計(jì)師事務(wù)所提出該結(jié)論的理由進(jìn)行分析、提出整改措施并在年度報(bào)告中披露。保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在鑒證報(bào)告披露后的10個(gè)交易日內(nèi)對(duì)年度募集資金的存放與使用情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查并出具專項(xiàng)核查報(bào)告，核查報(bào)告應(yīng)當(dāng)認(rèn)真分析會(huì)計(jì)師事務(wù)所提出上述鑒證結(jié)論的原因，并提出明確的核查意見(jiàn)。公司應(yīng)當(dāng)在收到核查報(bào)告后2個(gè)交易日內(nèi)向證券交易所報(bào)告并公告。
第三十五條董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)或二分之一以上獨(dú)立董事可以聘請(qǐng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)募集資金存放與使用情況進(jìn)行專項(xiàng)審核，出具專項(xiàng)審核報(bào)告。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)予以積極配合，公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)必要的費(fèi)用。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在收到注冊(cè)會(huì)計(jì)師專項(xiàng)審核報(bào)告后2個(gè)交易日公告。如注冊(cè)會(huì)計(jì)師專項(xiàng)審核報(bào)告認(rèn)為公司募集資金管理存在違規(guī)情形的，董事會(huì)還應(yīng)當(dāng)公告募集資金存放與使用情況存在的違規(guī)情形、已經(jīng)或可能導(dǎo)致的后果及已經(jīng)或擬采取的措施。
第三十六條監(jiān)事會(huì)有權(quán)對(duì)募集資金管理和使用的情況進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)督檢查。
第三十七條保薦機(jī)構(gòu)至少每個(gè)季度對(duì)公司募集資金的存放與使用情況進(jìn)行一次現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查。每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后，保薦人應(yīng)當(dāng)對(duì)公司年度募集資金存放與使用情況出具專項(xiàng)核查報(bào)告，并于公司披露年度報(bào)告時(shí)向深圳證券交易所提交。保薦機(jī)構(gòu)在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)公司募集資金管理存在重大違規(guī)情形或重大風(fēng)險(xiǎn)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向深圳證券交易所報(bào)告。
第三十八條公司應(yīng)當(dāng)確保募集資金使用的真實(shí)性和公允性，防止募集資金被控股股東、實(shí)際控制人等關(guān)聯(lián)人占用或挪用，并采取有效措施避免關(guān)聯(lián)人利用募集資金投資項(xiàng)目獲取不正當(dāng)利益。
第三十九條每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后，上市公司董事會(huì)應(yīng)在《公司募集資金存放與實(shí)際使用情況的專項(xiàng)報(bào)告》中披露保薦人專項(xiàng)核查報(bào)告的結(jié)論性意見(jiàn)。募集資金投資項(xiàng)目年度實(shí)際使用募集資金與前次披露的募集資金投資計(jì)劃當(dāng)年預(yù)計(jì)使用金額差異超過(guò)30%的，公司應(yīng)當(dāng)調(diào)整募集資金投資計(jì)劃，并在募集資金年度使用情況的專項(xiàng)說(shuō)明中披露前次募集資金年度投資計(jì)劃、目前實(shí)際投資進(jìn)度、調(diào)整后預(yù)計(jì)分年度投資計(jì)劃以及投資計(jì)劃變化的原因等。
第六章附則
第四十條公司應(yīng)按照《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《公司章程》、公司《信息披露管理制度》等相關(guān)規(guī)定履行募集資金管理的信息披露義務(wù)。
第四十一條本制度中未加以定義的各名詞/概念的定義或涵義與《公司章程》中的相同名詞/概念一致。
第四十二條如本辦法與國(guó)家新頒布的法律、行政法規(guī)或政策，與中國(guó)證監(jiān)會(huì)、深圳證券交易所新發(fā)布的規(guī)則相悖時(shí)，沖突部分以國(guó)家法律、法規(guī)和政策以及證券交易監(jiān)管部門最新頒布的法規(guī)、規(guī)則為準(zhǔn)，其余部分繼續(xù)有效。屆時(shí)，公司將適時(shí)對(duì)本制度進(jìn)行修訂。
第四十三條在本制度中，“公司財(cái)務(wù)管理部門”包括公司本部的財(cái)務(wù)管理部門和項(xiàng)目建設(shè)單位的財(cái)務(wù)管理部門。
第四十四條本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修訂。
第四十五條本制度經(jīng)公司股東大會(huì)審議通過(guò)之日起實(shí)施。
北京東方園林股份有限公司董事會(huì)
2014年4月
(來(lái)源：證券時(shí)報(bào))
